承办单位：佛山市贝思特会计师事务所有限公司

受理法院：广东省佛山市顺德区人民法院

1.案情简介

广东邯彩新材料科技有限公司（下称“邯彩公司”）是混合所有制企业，成立于2009年4月30日，注册资本及实收资本均为人民币3000万元。主要生产、销售覆合彩色钢板。曾年销售额超过1.4亿元，是澳洋顺昌、毅昌科技、奥马电器、美的集团、万家乐、美菱、万和电气等上市公司的供应商。由于市场环境发生变化，流动资金周转不灵，自2014年起出现企业经营负担较重，再加上银行贷款利息负担沉重等因素影响，造成企业资金链断裂，逐渐出现企业资金运转困难，深陷经营困境，累计亏损超过7000万元,负债超过1亿元。2016年债权人陆续向法院提起诉讼，导致债务人讼诉缠身，企业银行账户、房地产、机器设备被法院查封、冻结，企业运营十分艰巨。邯彩公司仅能通过转型经营加工业务和出租物业勉强养活50名员工。

2.审理情况

2019年3月26日，债权人广东省土产进出口（集团）有限公司以邯彩公司不能清偿到期债务，并且资产不能清偿全部债务为由，向广东省佛山市顺德区人民法院（以下简称顺德法院）申请对邯彩公司进行破产清算。经审查， 2019年5月20日，顺德区法院依法裁定受理广东省土产进出口（集团）有限公司提出对邯彩公司的破产清算申请，指定佛山市贝思特会计师事务所担任邯彩公司管理人。

邯彩公司的债权总额9,589.30万元，其中，共益债务94.28万元，职工债权231.82万元，税收债权235.05万元，抵押债权7,402.43万元，普通债权1,625.72万元。邯彩公司的主要资产包括货币资金约33万元，房地产评估价值5,473.6万元。若通过破产清算方式处置邯彩公司的资产，需要缴交巨额的交易税费，除抵押权人外，其他共益债权、职工债权、普通债权人可能得不到任何清偿。

案件审理的期间，管理人在顺德法院的监督指导下，采用“资产出租+员工由租转雇”的模式，将邯彩公司原有的厂房、设备出租给案外人，员工另行与案外人签订劳动合同，使员工得以继续就业，邯彩公司的原有业务得以延续。同时，引入保底投资人机制，并通过淘宝网拍进行公开招募投资人，以价高者得的原则确定最终投资人，确保重整计划执行的高时效性和程序的公开透明度。最终盘活资产总额为9,630万元（可分配资产总额），房产17400.21平方米，土地面积23303.60平方米，化解金融不良债权7193万元，抵押债权、职工债权、税收债权100%受偿，普通债权受偿率高达62.61%。重整计划执行过程中克服了疫情影响顺利进行，于2020年2月25日执行完毕。

3.经典意义

该案从裁定受理破产至重整计划执行完毕共用时9个月，且仅用了4个月就完成了重整计划的执行。通过破产重整，挽救了危困企业、优化了资源配置，以快速高效的方法，最大限度实现债权人权益回收，极大缩短了债权人收回债务所需时间、降低了收回债务所需成本、提高债权人清偿率，为营造公平透明、可预期的营商环境提供了有力的司法服务和保障，对于中小企业破产案件的处理具有可复制性。

鉴于本案重整方案的时效性要求，从受理破产清算开始，顺德法院以重整为导向，着眼全局部署案件进程，指导管理人预先排定重整进度表，演练各种预案，多条线同时出击，逐个攻破障碍。同时，顺德法院主动出击协调各债权人、债务人，启动府院联动机制，促成各方力量在重整过程中积极配合、各司其责，加快重整进程，以时间换得功成。

本案重整期间主营业务持续经营，有利于维持破产财产最大化，有效降低破产程序间接成本。同时，对破产财产经营采用债务人自行管理模式，实现营业平稳过渡和多方利益主体的“共赢”。通过创新重整模式，采用“保底投资人+互联网公开招募”的“双保险”投资人招募方式，有效压缩时间成本、确保重整成功。审理期间充分发挥“互联网+”的价格发现机制，通过网拍大大提升企业重整价值，有效化解金融不良资产风险。